Toelichting per balanspost

A

n.v.t.

Het Eigen Kapitaal is een algemene reserve waaraan geen specifieke bestemming is gegeven. Het Eigen Kapitaal is het belangrijkste onderdeel van de weerstandscapaciteit en dient als buffer voor het kunnen opvangen van tegenvallers.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

De algemene reserve wordt gevoed door de resultaatbestemming. Dit betekent dat het resultaat van de gemeentelijke jaarrekening wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve

Het jaarrekeningresultaat 2024 van €18,9 miljoen is gestort.
Er is een bedrag van €13,25 miljoen onttrokken conform primaire begroting 2025, waarvan €3 miljoen t.g.v. een andere reserve. Ook een bedrag van €741.000 wordt onttrokken i.v.m. het raadsvoorstel Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost.

Egalisatiefunctie

n.v.t.

Medefinanciering van uitvoeringstaken ihkv de Wet Bodembescherming en heeft tot doel stagnatie als gevolg van onverwachte verontreiniging te voorkomen en eventueel acuut optredende risico's van bodemverontreiniging te kunnen aanpakken.

3.300.000

n.v.t.

26-9-2000

Onttrekking op basis van de realisatie.

In 2025 is er geen gebruik gemaakt van de aanwezige middelen. Dit komt doordat we in 2025 geen calamiteiten noch onverwachte verontreinigingen hebben gehad. Daarom is het restant van € 279.000 in de reserve gestort. We blijven in 2025 nog onder het vastgestelde maximum en dit is ook het geval voor de komende jaren.

Egalisatiefunctie

tot 31-12-2050

Egaliseren van de resultaten van projecten en exploitatie, gerelateerd aan warmte en koude voorzieningen, vanuit de warmtevisie 2020 en transitievisie warmte

50.000.000

n.v.t.

14-12-2010

Negatieve resultaten vanuit projecten en exploitatie die gekoppeld zijn aan de transitievisie Warmte.

De storting komt tot stand door het verschil tussen baten en lasten, aangevuld met een bedrag van € 750.000. Deze aanvulling is besloten in de heidag voor de begroting 2023. Daarin is besloten dat er vanuit de algemene middelen een bijdrage wordt geleverd aan de (in beginsel) verlieslatende BEC.
In 2025 is er alleen sprake geweest van een incidenteel voordeel van € 797.000 i.v.m. een na-ontvangst van een SDE-subsidie van voorgaande jaren.

Bestedingsfunctie

20 jaar, tot 2033

Opvangen aanloopverliezen en tariefegalisatie.

275.000

0

25-6-2013

Uitgaven ten laste van deze reserve kunnen alleen plaatsvinden t.b.v. de tariefsegalisatie WKO’s.

Egalisatiefunctie

31-12-2032

Mogelijk maken van flexibiliteit (BVP-aanbesteding /systeemgerichte aanpak) om te schuiven in tijd budgetten t.b.v. verduurzaming en taakuitvoering en binnen het contract SVGG.

5.000.000

0

21-6-2016

Onttrekkingen uit het duurzaamheidsfonds SVGG worden uitsluitend aangewend voor taken en duurzaamheidsingrepen vallend onder het contract SVGG.

Egalisatiefunctie

Zolang de verduurzaming van programma SVV loopt.

Egalisatie van kosten en revolving fund (bv bij subsidies) t.b.v. het programma SVV, verduurzamen kernportefeuille vastgoed.

10.000.000

0

29-1-2019

Voor incidentele SVV-kosten middels uitgewerkte mini-businesscases

De middelen dienen voor het egaliseren van de kosten van de verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed. Het betreft de uitwerking van diverse raadsbesluiten (voor de financieel rendabele verduurzamingsmaatregelen).  Bij individuele maatregelen vindt er een onttrekking plaats op basis van het actualisatiedossier. Het voordeel wat nu gerealiseerd wordt bij de verduurzaming in fase1 (financieel rendabele verduurzaming), wordt gereserveerd voor het inzetten van de verduurzaming van fase 2 (financieel niet rendabele uitgaven). Voor de uitvoering van het programma verduurzaming is een bedrag van 7,2 miljoen incidenteel  beschikbaar gesteld. De besteding van de middelen wordt via deze reserve bekostigd.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Het egaliseren van uitgaven in de openbare ruimte tbv het aanplanten van een boom inclusief realisatie standplaats, het revitaliseren van het bomenbestand en onderzoek tbv regeling tegemoetkoming particuliere waardevolle bomen.

5.000.000

0

13-3-2013

Jaarlijks wordt voor het komende jaar vanuit het groenprogramma een voorstel gedaan aan het college van Burgemeester en Wethouders voor de uitgaven uit
de voorziening bomencompensatie.

De middelen zijn besteed aan compensatieverplichtingen, bestaande uit fysieke compensatie van de waarde van eerder gekapte bomen voor het terug aanplanten van bomen of groeiplaatsverbeteringen van bestaande bomen in de stad.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Dekking voor kosten groencompensatie uhv Regeling Groencompensatiefonds.

5.000.000

0

30-1-2018

Betreft onttrekkingen voor groencompensatie

Er zijn geen onttrekkingen of stortingen geweest in 2025.

Egalisatiefunctie

31-12-2029

Inzet op CO2 reductie door met name in te zetten op de warmtetransitie.

3.000.000

0

17-12-2019

Uitgaven die direct of indirect leiden tot een kwantitatieve bijdrage aan de energietransitie, die niet uit andere middelen gefinancierd kunnen worden.

Er zijn geen onttrekkingen of stortingen in 2025.

Egalisatiefunctie

Tot 31-12-2072

Het GGB-plan biedt het kader voor de omgang met grondwaterverontreinigingen, waarmee de gewenste dynamische ontwikkeling in het centrumgebied van de stad meer ruimte krijgt en meer kosteneffectief uitgevoerd kan worden. De reserve GGB heeft als doel om beheersmaatregelen en onderzoeken die samenhangen met het GGB-plan uit te kunnen voeren.

3.000.000

0

12-10-2021

Beheersmaatregelen en onderzoeken die bijdrage aan de uitvoering van het GGB-plan.

In 2025 zijn er bestedingen geweest voor de begeleiding en advies voor het plaatsen van monitoringspeilbuizen en grondwatermonitoring. De resterende middelen zijn verrekend met de reserve. Verwacht wordt dat er de komende jaren meer besteed gaat worden.

Egalisatiefunctie

n.v.t.

Het doel is toekomstige tekorten in het budget onderwijshuisvesting op te vangen. De voeding van de reserve wordt gevormd door de jaarlijkse overschotten binnen de onderwijsbegroting in eerdere jaren en door verkoopwinsten van schoolpanden.

30.000.000

n.v.t.

6-5-2014

Onttrekking van de reserve vindt plaats op het moment dat de kosten hoger zijn dan de beschikbare middelen in de begroting.

De afwijking tussen de begroting en realisatie op de ontwikkeling en financiering van reguliere onderwijshuisvesting is vereffend met de reserve Huisvesting onderwijs. De reserve is ingezet conform de begroting 2025.

Bestedingsfunctie

Eindigt bij einde contract tussen de gemeente EIndhoven en de school of aan het einde van het DBFMO-contract.

De middelen dienen voor de bouw en exploitatie van de Internationale School.

30.000.000

0

20-4-2010

Onttrekkingen aan de reserve vinden plaats vinden plaats uit de verplichtingen die volgen uit het DBFMO-contract, zijnde het betalen aan de opdrachtnemer van een periodieke vergoeding (BBV) en een eenmalige betaling bij oplevering van de school.

Egalisatiefunctie

Tot 31-12-2026

Dekking van VVE begroting 2020 tot en met 2026.

1.904.000

0

11-9-2018

Dekking van VVE begroting 2020 tot en met 2026.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2075

Dekking van de afschrijvingslasten uitbreiding ISE

7.700.000

0

30-1-2021

 Afschrijvingslasten investering uitbreiding ISE

Er is een onttrekking gedaan conform de begroting t.b.v. de dekking van de afschrijvingslasten voor de uitbreiding van ISE.

Egalisatiefunctie

Tot 31-12-2026

Opvang en participatie van andere vluchtelingen, statushouders en (arbeids)migranten voor opvang in de brede zin van het woord (MO, asielzoekers, etc.)

30.000.000

0

29-11-2022

Uitgaven ten laste van deze reserve kunnen alleen plaatsvinden voor de activiteiten verbonden aan de ROOO.

Egalisatiefunctie

Tot 31-12-2027

Het maximaal benutten van de middelen voor de Innovatie Beschermd wonen en het voldoen aan de regionaal gemaakte afspraken over de beschikbaarheid van middelen ten behoeve van de innovatie in de periode 2022-2026.

8.000.000

0

20-12-2022

Te kunnen voldoen aan regionale afspraken over de beschikbaarheid van middelen ten behoeve van de innovatie Beschermd Wonen in de periode 2022-2026.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2030

Het investeren in de transformatie van het sociaal domein. Door incidentele middelen te bundelen kunnen structurele effectiviteitsslagen worden gemaakt om verwachte toekomstige tekorten zo goed mogelijk op te vangen.

25.000.000

0

7-11-2023

Starten met projecten op de thema’s waar de komende jaren de grootste tekorten verwacht worden (Jeugd, WMO en BUIG) en op vereenvoudiging (incl. contractsturing en digitalisering); verdere projecten volgen op basis van het te ontwikkelen masterplan Sociaal Domein; opzetten transformatie organisatie.

De middelen zijn besteed in lijn met het programmaplan Transformatie Sociaal (2)040. Het gaat hier o.a. om €200.000 aan een project t.b.v. de vereenvoudiging van het Sociaal Domein en €1.175.000 t.b.v. verbeteringen in de keten.  


zijn meerdere projecten, subsidies, subsidieregelingen en programmalijnen gedefinieerd met de daarbij behorende activiteiten. In het verloopoverzicht van de reserve transfonds Sociaal Domein, zie tabblad 'onderbouwing '25' zijn deze aangegeven.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Ingesteld 12-12-2006. Financiering van projecten met een maatschappelijk nut in ontwikkeling in de openbare ruimte.

N.v.t.

0

19-12-2006

Werkelijke gemaakte kosten op projecten met een maatschappelijk nut.

De bestedingen op de projecten bepalen de onttrekkingen aan de reserve. Onttrekkingen voor projecten zijn op basis van realisatie en worden direct afgeleid van de projectadministratie. Het gaat om projecten zoals groot onderhoud van wegen, project huis naar werk en gebiedsontwikkeling.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2050

Het dekken van kosten van onderzoek en ontwikkeling voor nog te starten projecten en investeringen. Daarnaast het afboeken van kosten voor voorbereiding van investeringen die niet leiden tot een investering.

5.000.000

0

3-11-2015

Voor de kosten van onderzoek, ontwikkeling en voor het afboeken van boekwaarden voor voorbereidingskosten indien een investering
niet doorgaat.

Er zijn o.a. middelen onttrokken voor een haalbaarheidsonderzoek t.b.v. het depot archeologie en kunst (€115.000), een haalbaarheidsonderzoek t.b.v. short stay Strijp T €115.000)  en de voorbereiding van het stationsgebied (€250.000).

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Ter dekking voor lasten van bovenwijkse voorzieningen

60.000.000

0

14-5-2019

Deze reserve wordt ingezet ter dekking van de structurele lasten (rente en afschrijvingen) van de bovenwijkse investeringen. De afweging voor inzet van ontvangen bedragen wordt jaarlijks gekoppeld aan het MJPS en via de begroting aan de raad voorgelegd.

De middelen zijn conform  besluitvorming uitgegeven aan het afdekken van kapitaallasten voor diverse investeringen. Het besluit voor de onttrekkingen is genomen bij eerdere begrotingen.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Het reserveren van middelen voor de financiering van maatregelen die direct bijdragen aan het verminderen van de parkeerdruk in de openbare ruimte waardoor de kwaliteit van het parkeeraanbod gegarandeerd blijft en er een bijdrage wordt geleverd

1.000.000

0

27-8-2019

Lasten (directe kosten en kapitaallasten) ten behoeve van mobiliteitsvoorzieningen, (on)gebouwde parkeervoorzieningen  in openbaar gebied, onrendabele top van gebouwde parkeervoorzieningen en van plaatsen die de gemeente aankoopt in parkeervoorzieningen van derden, voor zover passend binnen het doel van het mobiliteitsfonds.

Er zijn geen onttrekkingen en stortingen in 2025.

Egalisatiefunctie

Loopt tot 31-12-2029

Het voldoen aan de cofinancieringsbijdrage van de gemeente Eindhoven ad €5.109.317,-- voor financiering van de regiobrede projecten van de Bereikbaarheidsagenda Zuidoost-Brabant conform de Samenwerkingsovereenkomst

5.110.000

0

17-12-2019

Onttrekkingen ten behoeve van bijdragen voor regiobrede projecten voor de bereikbaarheidsagenda Zuidoost Brabant.

Elk jaar wordt er een bedrag van circa €0,5 miljoen uit de reserve onttrokken ten behoeve van maatregelen op het gebied van gedrag, mobiliteitstransitie en innovaties.

Egalisatiefunctie

Tot 31-12-2050

Adequaat kunnen inspelen op eigen plannen en die van andere overheden en private partijen om strategisch te investeren in de stad (‘schaalsprong’).

100.000.000

0

3-11-2020

Het dekken van kosten voor strategische investeringen

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2022

Invulling geven aan het nog vast te stellen uitvoeringsplan fietsparkeren

500.000

0

1-6-2021

uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die onderdeel uitmaken van de fietsparkeerstrategie en uitvoeringsplan fietsparkeren.

Bestedingsfunctie

N.v.t.

Bij het optreden van tegenvallers in grondexploitaties moet ‘tussentijds’ genomen winst worden teruggestort in de betreffende grondexploitatie. Deze terugstorting wordt in dat geval onttrokken uit de reserve onzekere winsten grondexploitaties.

N.v.t.

0

23-1-2024

voldoende zekerheid over de winst uit grondexploitaties. Voor het bepalen van ‘zekere’ winsten uit grondexploitaties markt- en projectspecifieke risico’s in mindering brengen
op de verwachte winst van grondexploitaties en dat bedrag vermenigvuldigen met de POC.

Bij de jaarrekening 2025 is over het jaar 2025 de tussentijdse winstneming berekend. Voor een aantal projecten waren terugstortingen van eerder uitgenomen winsten nodig. Deze terugstortingen zijn voor een gedeelte gedekt uit de reserve onzekere winsten. Daarnaast is voor een aantal projecten de winst uitgenomen. Deze zijn gestort in de reserve.
De winsten van projecten die zeker genoeg waren, zijn onttrokken uit de reserve onzekere winsten en doorgestort naar de reserve BOVO. Vervolgens is het overige bedrag ingezet ter dekking van de VPB-last.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2093

Dekking van de kapitaallasten (rente en afschrijvingen) voortkomend uit de investeringen in de openbare ruimte voor de gebiedsontwikkeling Fellenoord. Daarnaast tijdelijk onderbrengen van de opbrengsten uit de (facilitaire) grondexploitaties tot aan het volledig operationeel zijn van de ontwikkelmaatschappij gebiedsontwikkeling Fellenoord B.V..

100.000.000

0

10-9-2024

Deze reserve wordt ingezet ter dekking van de kapitaallasten (rente en afschrijvingen) van de investeringen die gedaan worden in de openbare ruimte van het plangebied Fellenoord. Daarnaast worden de opbrengsten die hierin zijn gestort vanuit de (faclitiaire) grondopnexploitaties tot aan het volledig operationeel zijn van de ontwikkelmaatschappij, beschikbaar gesteld aan de ontwikkelmaatschappij gebiedsontwikkeling Fellenoord B.V.

Er zijn geen onttrekkingen en stortingen in 2025.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2034

Realisatie van het Masterplan mobilitiet.

25.000.000

0

5-11-2024

De reserve wordt ingezet ter dekking van de actiepakketten van het masterplan mobiliteit.

De belangrijkste mutatie in 2025 betreft het incidenteel verlagen van de storting in de reserve van € 1.450.000 voor studiekosten (onderzoek en ontwikkeling). Dit vloeit voort uit het raadsvoorstel Mobiliteit in Balans.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2030

Het ondersteunen van projecten en initiatieven die concreet bijdragen aan:
- het wegnemen of verkleinen van de negatieve impact van bedrijven(terreinen) op de leefomgeving (bijv. bij verplaatsing of bij toepassing van BBT+ maatregelen)
- het verduurzamen van bedrijventerreinen
- het intensiveren/herstructureren van (delen van) bedrijventerreinen.

10.000.000

0

1-7-2025

Uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor projecten en initiatieven die vallen binnen de doelstellingen van het Toekomstfonds.

Er zijn geen onttrekkingen gedaan in 2025.
Er is een incidentele storting gedaan van € 890.000 vanuit de reserve Strategische Investeringen en een structurele  jaarlijkse storting van € 106.000  ten laste van de stelpost MKB.

Bestedingsfunctie

N.v.t.

Jaarlijks wordt geld gereserveerd om bij verkiezingen een opkomstcampagne te kunnen voeren.

88.000

0

De aangenomen motie ‘Iedere Eindhovense scholier op bezoek in het stadhuis’ heeft geleid tot een storting van €200.000 en een onttrekking van €50.000 in 2025. Dit zijn de grootste mutaties in 2025.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

T.b.v. aankoop kunst (incl. bijkomende kosten).

N.v.t.

0

Eerder dan 2010

Onttrekking vindt plaats op basis van de realisatie.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Egaliseren kosten voor langlopende voorbereidings- en ontwikkelingskosten voor presentaties in van Abbemuseum.

N.v.t.

0

Eerder dan 2010

Onttrekking vindt plaats op basis van de realisatie.

Er zijn in 2025 verschillende onttrekkingen gedaan, waarvan de grootste t.b.v. de tentoonstelling Ima-Abasi Okon voor €206.368. Er zijn stortingen gedaan t.b.v. de primaire begroting (€350.000) en een indexatie (€74.000).

Bestedingsfunctie

N.v.t.

Inzetten tbv incidentele activiteiten en investeringen op het gebied van citymarketing, toerisme, recreatie en evenementen.

2.000.000

0

6-11-2012

Stortingen en onttrekkingen vinden plaats conform realisatie, niet conform de begroting. Indien de werkelijke opbrengst toeristenbelasting lager is
dan begroot, vindt in lijn met deze methodiek een onttrekking aan de reserve plaats voor het afwijkende bedrag (tenzij het saldo van de
reserve niet toereikend is).

Er zijn onttrekkingen gedaan voor de Uitvoering Congresbureau (€ 150.000),  subsidie t.b.v. Hit the City (€ 175.000) en het dekken van een tekort toeristenbelasting 2025 (€ 136.000).

Egalisatiefunctie

Tot 31-12-2027

Met de opbrengsten uit monumenten financiële ruimte bieden om aan de onderhoudsverplichting en overige kosten met betrekking tot de monumenten te kunnen voldoen.

5.000.000

0

21-1-2014

Criteria van de onttrekkingen worden gedaan conform het uitvoeringsplan monumenten. De stortingen en onttrekkingen vinden plaats conform de realisatie en niet conform begroting.

Er zijn geen onttrekkingen en stortingen in 2025.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Investeren in en sparen voor grootschalige sportevenementen: zwemmen, hockey, voetbal en urban.

2.000.000

0

12-10-2021

Grootschalig in bezoekersaantal (bovenregionaal, nationaal of internationaal) en/of in uitstraling met betrekking tot uniciteit.

Onttrekking uit de reserve volgt uit de adviesnota, waarbij € 20.000 beschikbaar wordt gesteld t.b.v. de Winterclash 2025 en € 270.000 beschikbaar wordt gesteld t.b.v. het EK BMX Freestyle 2025.

Bestedingsfunctie

N.v.t.

Egaliseren van de kosten van de verkiezingen over de jaren. De maximale omvang is 4 keer het jaarbudget.

2.000.000 (4 keer het jaarbudget)

0

Er zijn in 2025 o.a. stortingen geweest t.b.v. de primaire begroting (€1.686.000) en de septembercirculaire (€ 821.000).  
Er zijn o.a. middelen onttrokken voor het organiseren van de Tweede Kamerverkiezingen 2025 (€ 854.000) en het collegedossier Chatbot stemhulp (€ 110.000).

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Gelden beschikbaar houden die vallen onder het overeenstemmingsvereiste met het Lokaal Overleg (LO)

17.000.000

0

20-12-2022

Uitgaven vinden plaats voor onderwerpen waarover in het Lokaal Overleg (LO) overeenstemming is bereikt.

De middelen zijn in 2025 o.a. besteed aan Flexibel belonen en vervoersmanagement. Het betreft hier doelen in lijn met het  Lokaal Overleg.

Egalisatiefunctie

Tot 31-12-2042

Inzet ten behoeve van onderhoudskosten buitenruimten sportaccommodaties.

5.000.000

0

24-1-2023

Onderhoud buitenruimten sportaccommodaties.

Het betreft een egalisatiereserve voor de kosten van groot onderhoud voor sportvelden vanuit stadsbeheer.
In 2025 zijn er geen uitgaven geweest voor groot onderhoud van sportparken.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Dekking incidentele groot onderhoudskosten in de openbare ruimte (niet zijnde groen en water).

12.000.000

0

19-7-2016

Conform onderhoudsplanning

Een bedrag van circa € 2,5 miljoen is onttrokken t.b.v. verschillende projecten, waarvan drie grotere. Het betreft een bijdrage voor het onderhoud aan civieltechnissche kunstwerken (€ 383.000), het rioolproject Poelhekkelaan (€ 1,3 miljoen) en groot onderhoud aan de Helmerslaan (€ 668.000). Daarnaast is een bedrag gestort van € 930.000 vanuit projecten die gedurende 2025 afgesloten zijn met een positief resultaat.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Het egaliseren van  de onderhoudskosten vastgoed

15.000.000

0

De reserve is ingezet ten behoeve van planmatige onderhoud. Een tweetal mutaties zijn groter dan €400.000. Dit betreft een storting en een onttrekking i.v.m. de afwijking tussen de begroting en de realisatie (conform de werking van de egalisatiereserve).

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Het egaliseren van  de onderhoudskosten onderwijshuisvesting

5.000.000

0

27-8-2019

Jaarlijks op realisatiebasis het resultaat verevenen.

De middelen zijn ingezet ten behoeve van het planmatig onderhoud van onderwijshuisvesting.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Het egaliseren van  de kosten gebruikersonderhoud sport.

5.000.000

0

27-8-2019

Jaarlijks op realisatiebasis het resultaat verevenen.

Het betreft een egalisatiereserve. Het tekort in de exploitatie van groot onderhoud (gecorrigeerd voor SPUK) wordt hierdoor onttrokken aan de reserve.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Het egaliseren van het planmatige onderhoud in het kader van  slim verduurzamen gemeentelijke gebouwen

10.000.000

0

27-8-2019

Jaarlijks op realisatiebasis het resultaat verevenen.

De reserve wordt ingezet om afwijkingen t.o.v. de begroting te vereffenen. Indien in een bepaald jaar begroot planmatig onderhoud niet in het betreffende jaar wordt uitgevoerd, wordt aan de reserve onttrokken (in geval wel uitgevoerd, maar niet in het  betreffende jaar begroot) dan wel in de reserve gestort (in geval niet uitgevoerd, maar wel in het betreffende jaar begroot).

Egalisatiefunctie

N.v.t

Het egaliseren van  onderhoudskosten Bio Energie Centrale Meerhoven

500.000

0

27-8-109

Jaarlijks op realisatiebasis het resultaat verevenen.

In 2025 zijn er minder kosten gemaakt dan begroot, waardoor een storting in de reserve plaatsvindt. De storting wordt echter wel beperkt door de hoogte van het, door de raad, vastgestelde maximum.

Egalisatiefunctie

N.v.t.

Het egaliseren van onderhoudskosten  van het Abbemuseum

1.000.000

0

27-8-2019

Jaarlijks op realisatiebasis het resultaat verevenen.

Er zijn kosten gemaakt m.b.t. het gebruikersonderhoud van het Van Abbemuseum, vastgelegd in de Meerjaren Onderhoudsplanning (MJOP) vastgesteld voor 2023-2026 in Raad in januari 2023

Bestedingsfunctie

N.v.t.

De Saldireserve Specifiek is een reserve die middelen bevat die zijn bestemd voor verschillende specifiek benoemde doeleinden (bestedingsfunctie).

N.v.t.

0

Eerder dan 2010

De middelen zijn bestemd voor verschillende specifiek benoemde doeleinden.

De Saldireserve specifiek bevat middelen die afgezonderd zijn uit het eigen kapitaal en waar door de raad een algemene bestemming aan is gegeven, maar die nog nader door het college moet worden ingevuld (meestal) d.m.v. separate dossiers. De stortingen in 2025 hebben betrekking op besluitvorming i.h.k.v de begroting. De Inzet heeft plaatsgevonden op eerder benoemde thema's.

Risicodekking

31-12-2051

Ter dekking van mogelijke optredende risico's in de financiering en waarde van de gronden PSV.

29.000.000

0

28-6-2011

Betalingen van de rente op de financiering en de ontvangen erfpachtcanons.

De risicoreserve is ingezet voor de verplaatsing van het supporterscafé. Er is afgetrapt met een tijdelijke huurkorting van € 54.675 per jaar gedurende een periode van drie jaar (2024-2025-2026).
De storting van het exploitatieresultaat van 2025 komt uit op €220.335.

Bestedingsfunctie

N.v.t.

Het doel van deze reserve is het administratief verwerken van uitkeringen uit het gemeentefonds die dusdanig laat in het jaar worden ontvangen dat besluitvorming en besteding het lopend jaar niet meer mogelijk is.

N.v.t.

0

20-12-2011

De stortingen lopen via dossiers die over de circulaires in roulatie worden gebracht.

De onttrekkingen 2025 betreffen diverse onderwerpen uit dossiers de Septembercirculaire 2024 en de Decembercirculaire 2024. Daarnaast is een afboeking verwerkt van de resterende middelen voor algemene dienstverlening middels het actualisatiedossier.

Risicodekking

Zolang de gemeente garanties of geldleningen heeft versterkt

"Dekking van eventuele aanspraken/claims in verband met verstrekte garanties en geldleningen.
Maximale omvang is 120% van het richtbedrag risicoanalyse obv solvabiliteit en 10% uitstaande leningen en garanties. Het meerdere valt vrij."

120% van het richtbedrag van de risicoanalyse o.b.v. solvabiliteit en 10% uitstaande leningen en garanties.

80% van het berekende richtbedrag bepaald in de jaarlijkse risicoanalyse o.b.v. solvabiliteit en zekerheden.

19-12-2017

Aanspraken /claims van geldgevers in verband met verstrekte garanties en oninbare bedragen (hoofdsom, rente, kosten) uit hoofde van verstrekte geldleningen conform realisatie.

Jaarlijks wordt bij de jaarrekening bepaald wat het normbedrag is voor de reserve o.b.v. solvabiliteit en zekerheden. In 2025 was een vrijval van een deel van de reserve niet nodig. Er zijn ook geen onttrekkingen geweest i.v.m. een faillissement van een geldnemer.

Bestedingsfunctie

N.v.t.

Adequaat inspelen op actuele ontwikkelingen

1.500.000

0

13-7-2021

Uitvoeringskracht op onderwerpen waarvan het gewenst is dat deze direct ter hand worden genomen.

Een bedrag van €895.000 is gestort vanuit de bestemming jaarrekeningresultaat 2024. Er is een bedrag onttrokken van €171.000 i.v.m. de huldiging en kampioensfeest van PSV.

Bestedingsfunctie

31-12-2027

inc. Middelen bestuursakkoord 2022-2026

50.000.000

0

8-11-2022

De reserve wordt ingezet op de incidentele extra inzet op het gebied van klimaat en weersverandering, ondernemende en sociale stad (iedereen mee),
woningbouw en bereikbaarheid, fijne en veilige wijken, levendige stad (sport, cultuur, evenementen), organisatie en prioriteiten die aanvullend via kadernota’s  en/of begrotingen worden vastgesteld.

In het Raadsvoorstel Reserveringsdossier 2025 is besloten om een bedrag van €4,8 miljoen te storten in de reserve SMMM.
Conform begroting 2025 wordt er €11,3 miljoen uit de reserve onttrokken (incl onttrekkingen ivm bulkwijzigingen PB), €950.000 wordt onttrokken i.v.m. Klimaat Uitvoeringsagenda, €500.000 i.v.m. de Innovatieagenda Wonen, €447.000 i.v.m. het vervolg 'Gratis met de bus voor sociale minima', €437.000 i.v.m. de Uitvoeringsagenda Erfgoed 2023-2026, €404,000 i.v.m. het raadsvoorstel Vaststellen Beleid (buurt)ontmoeting, €360.000 i.v.m. het Actieplan Cultuur in de Wijk 2025-2026, €350.000 i.v.m. het Uitvoeringsprogramma Incl. Samenleven. Het restant betreft onttrekkingen kleiner dan €300.000.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2025

Monitoring van de gereserveerde middelen 2022. Deze posten zijn allen specifiek benoemd.

31.800.000

0

20-12-2022

Uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd.

Het laatst resterende saldo van €34.000 is in 2025 ingezet. De reserve is eind 2025 leeg.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2026

Monitoring van de in 2023 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd.

36.300.000

0

19-12-2023

Uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2026

Monitoring van de in 2024 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd.

28.000.000

0

17-12-2024

Uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd

in 2025 heeft een extra storting plaatsgevonden van €372.000 n.a.v. een aanvullende boeking m.b.t. de resultaatbestemming van de jaarrekening 2024.
In 2025 is €24,9 miljoen onttrokken t.b.v. het budget in de exploitatie.

Egalisatiefunctie

Tot 31-12-2029

Doorontwikkeling Bedrijfsvoering

20.000.000

0

17-12-2024

Bestedingen (door)ontwikkeling Bedrijfsvoering op basis van realisatie en bestedingsplan.

In 2025 is er € 6.238.000 onttrokken.  
De grootste onttrekkingen zijn gedaan t.b.v. organisatieontwikkeling, generieke informatievoorziening Eindhoven (GIVE) en de Implementatie van het nieuwe financieel systeem.

Egalisatiefunctie

tot 31-12-2048

Het egaliseren van de exploitatieresultaten van de strategische verwervingen binnen de internationale Knoop XL en om het
verschil tussen de boekwaarde van de verwervingen en de inbrengwaarde bij herontwikkeling te kunnen opvangen.

50.000.000

0

17-12-2024

Jaarlijkse negatieve exploitatieresultaten van de strategische verwervingen binnen Internationale Knoop XL en dekking van het verschil tussen de boekwaarde en de inbrengwaarde bij herontwikkeling.

De volgende panden hebben in 2025 het resultaat afgewikkeld met de reserve: Schimmelt2-50, Lardinoisstraat1-15, Fellenoord 310-370, Fellenoord 200-240, Kennedyplein 300 en Kennedyplein 100-103.

Bestedingsfunctie

Tot 31-12-2030

Monitoring van de gereserveerde middelen 2025. Deze posten zijn allen specifiek benoemd.

29.300.000

0

16-12-2025

De posten, waaraan de middelen worden besteed, zijn vooraf specifiek benoemd.

Op basis van de werkelijke lasten eind 2025, valt het werkelijk restantbudget lager uit dan de voorgenomen reservering. In totaal is er €27,2 miljoen in de reserve gestort eind 2025.

Afwikkelen van lopende claims en geschillen waarbij sprake is van onzekerheid

3-7-2018

De risico’s die de gemeente loopt zijn opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Het financieel effect van deze risico’s is vertaald als onderdeel van de benodigde weerstandscapaciteit. In sommige situaties wordt een risico concreter, bijvoorbeeld door rechtspraak. Er is dan sprake van een verplichtingen/ verlies waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. Voor die risico’s is deze voorziening bedoeld. In 2025 is een bedrag van € 451.428 onttrokken ter dekking van de gemaakte kosten waarvoor het bedrag in de voorziening was opgenomen.

Ten behoeve van oninbare leningen verstrekt door Schulddienstverlening (Stadsbank)

N.v.t.

Eerder dan 2010

Gedurende het jaar is een bedrag ter grootte van € 14.627 als oninvorderbaar afgeboekt. Er is sprake van achterstand als een klant de betalingsregeling niet tijdig een bedrag aflost. Indien dit vaker voorkomt dan wordt deze klant (debiteur) aangemerkt als dubieuze debiteur. Het saldo achterstand dubieuze debiteur dient binnen deze voorziening aanwezig te zijn.

Afwikkeling van de financiële aspecten naar aanleiding van het overeengekomen sociaal plan voor de medewerkers IJsbaan welke ten tijde van de verzelfstandiging in dienst waren bij de gemeente Eindhoven

3-7-2018

In 2025 is een bedrag van € 80.787 onttrokken ter dekking van de gemaakte kosten. Op basis van een inschatting van de toekomstige vermindering t/m 2026 (= einde van contractperiode van exploitatie ijssportcentrum Eindhoven door Sportfondsen) het bedrag in de voorziening toereikend.

Bekostigen van de WW verplichtingen van voormalige werknemers

3-7-2018

Eind 2025 heeft de jaarlijkse beoordeling plaatsgevonden of de voorziening van voldoende omvang is. Uitgangspunten bij de berekening van deze voorziening zijn de door UWV en APG verstrekte beschikkingen en een gemiddelde stijging van de kosten gebaseerd op de gegevens van het CBS. Op basis van de beoordeling is een bedrag van € 0,9 miljoen gestort in de voorziening, om te kunnen voldoen aan de verwachte onttrekkingen in 2025 en verder.

Het beschikken over voldoende vermogen ter financiering van de pensioenverplichtingen ten behoeve van huidige en voormalige wethouders

8-11-2022 (B&W-besluit)

In 2022 is een voorziening gevormd om te voldoen aan de pensioenverplichtingen voor wethouders. Op basis van een actuele berekening van ProAmbt is per saldo een bedrag van € 1,4 miljoen gestort in de voorziening, om te kunnen voldoen aan de verwachte onttrekkingen in 2026 en verder. In de actuele berekening van ProAmbt is rekening gehouden met de nieuwe berekensystematiek en dekkingsgraad conform de stellige uitspraak van de commissie BBV.

De RVU is bedoeld om het mogelijk te maken voor mederwerkers om eerder te stoppen met werken. Het specifieke doel van deze voorziening is om de lasten aan de werknermer te kunnen vergoeden.

31-12-2028

2025

In 2024 is de voorziening Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) gevormd, voor de financiële verplichting die de gemeente tegenover de ex-medewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling. Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. De storting in de voorziening van € 0,6 miljoen is gebaseerd op een schatting van de verplichtingen die voortvloeien uit de RVU-regeling. Daarnaast is € 0,1 miljoen onttrokken aan de voorziening ter dekking van gemaakte kosten.

Voldoende middelen beschikbaar te hebben om het t.z.t. op te nemen verlof te kunnen compenseren

8-11-2022 (B&W-besluit)

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 (bovenwettelijke) vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld
Voor de toekomstige verplichting (het gespaarde verlof) moet een voorziening worden opgenomen omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen van spaarverlof. Daarnaast is besloten (beleid) dat het bovenwettelijke verlof 5 jaar in de verlofcategorie bovenwettelijk blijft staan en na de 5 jaar automatisch omgezet wordt naar de categorie verlofsparen. Tot slot zijn er nog uren gespaard onder een oude regeling spaarovereenkomst.
Om voldoende middelen beschikbaar te hebben om het op te nemen verlof te kunnen compenseren is € 0,7 miljoen in de voorziening verlofsparen gestort eind 2025.

Kosten voormalig personeel

31-12-2032

Eerder dan 2010

In 2025 is een bedrag van € 53.079 onttrokken aan de voorziening ter dekking van de gemaakte kosten.

Voldoen aan de wachtgeldverplichtingen voormalige bestuurders

3-7-2018

Eind 2025 heeft de jaarlijkse beoordeling plaatsgevonden of de voorziening van voldoende omvang is. Uitgangspunt bij de berekening is een gemiddelde stijging van de kosten gebaseerd op de gegevens van het CBS. Bij de inschatting van de wachtgeldverplichting is beoordeeld welke toekomstige inkomsten de voormalig bestuurder naar verwachting op een andere manier kan genereren. Op basis van deze beoordeling is een bedrag van € 117.562 miljoen gestort in de voorziening, om te kunnen voldoen aan de verwachte onttrekkingen in 2025 en verder.

Egalisatie van tarieven om tekorten of overschotten uit rioolexploitatie op te vangen.

19-12-2017

Het voordelige resultaat van € 0,6 miljoen op de exploitatiemiddelen riolering is eind 2025 gestort in de voorziening tariefsegalisatie riolering.

Deze voorziening wordt ingezet voor vervangings- en verbeteringsinvesteringen vanuit het Gemeentelijk Rioleringsplan.

In de voorziening riolen is conform de begroting (en berekening tarief) € 11,2 miljoen gestort. De storting is gebaseerd op de verwachte vervangingsinvesteringen zoals opgenomen in het GRP (gemeentelijk rioleringsplan) en is onderdeel van het tarief voor riolering. De gerealiseerde vervangingsinvesteringen ad € 25,4 miljoen zijn conform het GRP ten laste gebracht van de voorziening.

Opvangen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (huishoudens) en reinigingsrecht (bedrijven).

De voorziening afval noteerde een saldo van € 411.224 per 1-1-2025. De bij Begroting 2025 geraamde storting ad € 500.000 is conform begroting gerealiseerd. Aan deze voorziening is het positieve resultaat op TV7.3 Afval incl. kwijtschelding als slotboeking € 615.783 gestort. Het saldo per 31-12-2025 resulteert in € 1.527.007.

De restant middelen inzake facilitaire projecten die van ontwikkelaars zijn vooruit ontvangen waarvoor de gemeente een eindafrekening moet opstellen (bijv bij kostenverhaalsbijdragen, afdwingbare financiële bijdragen of anterieure overeenkomsten).

N.v.t.

17-12-2024

In 2024 is de voorziening vooruitontvangsten facilitaire grondexploitaties ingesteld voor de restant middelen vanuit facilitaire projecten die van ontwikkelaars zijn vooruit ontvangen waarvoor de gemeente een eindafrekening moet opstellen, bijvoorbeeld als de gemeente kostenverhaalsbijdragen of afdwingbare financiële bijdragen in rekening brengt op basis van een omgevingsplan of een omgevingsvergunning voor een buitenplanse bouwactiviteit, of wanneer dit in een anterieure overeenkomst is afgesproken. In 2025 is een bedrag van € 1,1 miljoen gestort in de voorziening.