Op programmaniveau zien we onderstaande beeld voor de begroting na wijziging, realisatie 2025 en de afwijkingen.
Exploitatie | Begroting 2025 na wijziging | Realisatie 2025 | Afwijkingen 2025 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
( x € 1.000) | Lasten | Baten | Mutatie reserves | Saldo | Lasten | Baten | Mutatie reserves | Saldo | Lasten | Baten | Mutatie reserves | Saldo |
P1 Klimaat en weer | 126.328 | -83.291 | 1.999 | 45.036 | 110.156 | -78.105 | 11.302 | 43.353 | 16.172 | -5.186 | -9.303 | 1.683 |
P2A Ondernemende stad | 19.225 | -10.814 | -1.416 | 6.995 | 19.259 | -11.244 | -1.703 | 6.312 | -34 | 430 | 287 | 683 |
P2B Onderwijs | 62.287 | -20.788 | -2.634 | 38.865 | 61.332 | -22.174 | -1.397 | 37.761 | 955 | 1.386 | -1.237 | 1.104 |
P2C Sociale stad | 674.979 | -227.451 | -24.702 | 422.826 | 651.144 | -216.344 | -20.625 | 414.175 | 23.835 | -11.107 | -4.077 | 8.651 |
P3A Woningbouw en fijne wijken | 134.250 | -91.232 | -8.937 | 34.081 | 114.364 | -82.066 | 7.116 | 39.413 | 19.886 | -9.166 | -16.053 | -5.332 |
P3B Bereikbaarheid | 84.718 | -20.979 | -1.780 | 61.959 | 64.963 | -12.769 | 7.545 | 59.739 | 19.755 | -8.210 | -9.325 | 2.220 |
P4 Veilige wijken | 55.342 | -12.463 | -1.749 | 41.130 | 54.769 | -12.134 | -1.749 | 40.886 | 573 | -329 | 0 | 244 |
P5 Levendige stad | 106.848 | -23.488 | -3.356 | 80.004 | 105.319 | -24.236 | -2.836 | 78.246 | 1.529 | 748 | -520 | 1.758 |
P6 Organisatie | 160.347 | -884.071 | -12.818 | -736.542 | 159.805 | -909.958 | -5.881 | -756.034 | 542 | 25.887 | -6.937 | 19.492 |
Resultaat | 1.424.324 | -1.374.577 | -55.393 | -5.646 | 1.341.109 | -1.369.031 | -8.228 | -36.150 | 83.215 | -5.546 | -47.165 | 30.504 |
Overschrijding op de lasten
Alle bestedingen boven het begrotingsbedrag zijn strikt genomen onrechtmatig, echter kan er sprake zijn van begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het door de raad vastgestelde beleid. In de financiële verordening 2025 artikel 4 heeft de raad besloten dat in de volgende gevallen de overschrijdingen acceptabel zijn en niet meewegen in het rechtmatigheidsoordeel:
- Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren;
- Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling;
- De overschrijding is gerapporteerd door middel van een tussentijdse rapportage.
In bovenstaande tabel is te zien dat op programma 2A een overschrijding op de begrote lasten te zien is. Gezien het bedrag is geen nadere toelichting van de oorzaak gegeven.
Overschrijdingen op baten en onderschrijdingen op lasten of baten
Op programmaniveau worden de lasten bij 8 van de 9 programma's onderschreden. Op alle programma's zijn afwijkingen (over- en onderschrijdingen) op de baten te zien. Onze financiële verordening 2025 is opgesteld met als uitgangspunt een bestendige gedragslijn ten opzichte van eerdere jaren, uitgaande van het budgetrecht van de raad, en het tijdig informeren over mogelijke tegenvallende financiële resultaten middels de turap en de jaarrekening. In artikel 5 van de financiële verordening 2025 staat dat afwijkingen van baten, en onderschrijdingen van lasten of investeringskredieten niet mee wegen in het rechtmatigheidsoordeel omdat ze het budgetrecht niet raken. Voor de toelichtingen op de afwijkingen boven € 0,5 miljoen verwijzen wij naar de programmaverantwoording.
Overschrijding op de reserves
Op de mutaties van de reserves is sprake van afwijkingen op nagenoeg alle programma's. Deze afwijkingen zijn gerelateerd aan afwijkingen op de baten en lasten. Het betreft mutaties in reserves waarvan de raad besloten heeft dat deze per jaareinde op basis van de realisatiecijfers afgewikkeld mogen worden of die specifiek onderdeel zijn van het reserveringsdossier 2025 waarover de raad eind december 2025 besloten heeft (de raad heeft in die gevallen het maximaal te reserveren bedrag vastgesteld en dit is in de begroting verwerkt). Conform besluit is vervolgens bij de jaarrekening op realisatiebasis daadwerkelijk gestort in de reserve reserveringen 2025 wat tot afwijkingen kan leiden.
In hoofdlijn gaat het om de onderstaande afwijkingen op de mutatie reserves:
Programma 1
Gerealiseerde lasten en baten van jaaroverschrijdende projecten worden geëgaliseerd via een reserve. Dit betreft Bomencompensatie (- € 1,1 miljoen), projecten Groen en bomen (- € 2,2 miljoen) en Riolering ( - € 1,3 miljoen). Daarnaast een pas in 2026 geplande aandelenstorting voor Eindhoven Energie (- € 2,6 miljoen).
Programma 2A
Afwijking < 1 miljoen. Niet nader toegelicht.
Programma 2B
Door inzet van rijksmiddelen en onderbesteding op subsidies is een overschot op gemeentelijke middelen in 2025 op Voorschoolse Educatie/SPIL (- € 1,7 miljoen).
Programma 2C
Gerealiseerde lasten en baten van jaaroverschrijdende projecten maatschappelijk nut gerelateerd aan arbeidsparticipatie worden geëgaliseerd via een reserve (- € 1,6 miljoen). Het gaat om Europese, landelijke en provinciale projecten waarbij definitieve afronding in de komende jaren plaatsvindt. De daadwerkelijke uitgaven voor de opvang van ontheemden zijn lager uitgevallen dan begroot. Het resultaat wordt verrekend met de reserve opvang ontheemden Oekraïne (- € 2,1 miljoen).
Programma 3A
De van ontwikkelaars ontvangen bijdrage is gestort in de reserve bovenplans (- € 2,0 miljoen). De niet ingezette middelen voor Beethoven worden teruggestort in de reserve Strategische Investeringen (- € 1,2 miljoen). Gerealiseerde lasten en baten van jaaroverschrijdende projecten gerelateerd aan Wonen en bouwen (- € 1,5 miljoen) worden geëgaliseerd via een reserve. Bij diverse projecten diende eerder uitgenomen winsten te worden teruggestort (- € 1,1 miljoen). Doordat niet alle verwachte subsidieaanvragen voor sociale woningbouwprojecten zijn binnengekomen in 2025 wordt een deel van het budget teruggestort in de reserve (- € 4,5 miljoen).
Programma 3B
Herstelwerkzaamheden aan parkeergarages en een fietsvoorziening zijn niet compleet in 2025 uitgevoerd, middelen worden gestort in een reserve t.b.v. inzet na 2025 (- € 2,3 miljoen). De bouw van de fietsenstalling aan de zuidzijde van het centraal station is vertraagd vanwege lopende procedures bij de Raad van State , middelen worden gestort in een reserve t.b.v. inzet na 2025 (- € 6,8 miljoen).
Programma 5
Afwijking < 1 miljoen. Niet nader toegelicht.
Programma 6
Storting van de restant middelen Overhead in de reserve Doorontwikkeling bedrijfsvoering t.b.v. inzet in latere jaren (- € 2,2 miljoen). De kosten/opbrengsten die onder het contract-Slim verduurzamen gemeentelijke gebouwen (SVGG) vallen worden geëgaliseerd via de reserve. Vanwege vertraging is een bedrag gestort t.b.v. inzet na 2025 (- € 1,2 miljoen). Storting van de middelen vanuit de decembercirculaire in de reserve circulaires gemeentefonds (- € 3,2 miljoen).